OBJETIVO

Apresentar a nova Escrituração Contábil Fiscal sua obrigatoriedade a partir de 2014 como também a exigência da escrituração e entrega ao SPED do Livro de Apuração do Lucro Real – e-LALUR e –LACS. A importância da Escrita Contábil Digital – ECD e sua vinculação com ECF, e-LALUR. Por fim a Lei 12973 de 2014, quais os ajustes obrigatórios a serem feitos nos livros fiscais decorrentes da Lei 11.638 de 2007 e alterações e os diversos pronunciamentos editados pelo CPC. Serão apresentados de forma clara e objetiva.

PROGRAMA

Escrituração Contábil Fiscal – ECF 1.

1. Informações gerais
2. Vigência e obrigatoriedade
3. Quais operações deverão constar na ECF
4. Prazo de entrega
5. Penalidades
6. Despesas necessárias e indedutíveis
7. Blocos e registros que constam na ECF
8. Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
9. Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
10. Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
11. Bloco L: Lucro Real
12. Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur)
13. Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e- 15. Preenchimento e controle da Parte “A” e “B” do e-Lacs Lacs)
14. Preenchimento e controle da Parte “A” e “B” do e-Lalur
16. Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL
17. Bloco P: Lucro Presumido – informações relevantes
18. Bloco T: Lucro Arbitrado – informações principais
19. Bloco U: Imunes e Isentas – informações principais
20. Bloco X: Informações Econômicas
21. Bloco Y: Informações Gerais
22. Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital
23. Extinção da DIPJ
24. Recuperação de informações ECD

Regras instituídas pela Lei 12.973 de 2014
1. Vigência dos efeitos da Lei 12.973 de 2014
2. Extinção RTT
3. Neutralidade Tributária para eventos posteriores
4. Regra de Transição
5. Lucros ou Dividendos Recebidos
6. Juros sobre Capital Próprio
7. Investimentos Avaliados pela Equivalência Patrimonial
8. Subvenções para Investimentos e Doações do Poder Público
9. Teste de Recuperabilidade dos Ativos
10. Depreciação e Amortização dedutibilidade
11. Arrendamento Mercantil Financeiro e Operacional
12. Despesas Pré-Operacionais
13. Prejuízos Não-Operacionais
14. Ajuste a Valor Presente a Valor Justo

Livro de Apuração do Lucro Real e da CSLL – e-LALUR e-LACS

1. Apuração do Lucro Real e da Base de Calculo da CSLL
2. Envio da escrituração ao SPED por meio digital
3. Apuração do Lucro e do imposto de renda
4. Penalidades pela falta , omissão do Livro Digital
5. A falta de escrituração e a tributação pelo Lucro Arbitrado
Escrituração Contábil Digital - ECD 2015
1. Obrigatoriedade para todas PJ lucro real, presumido e imunes/isentas
2. Livro Contábil Digital
3. Os arquivos Digitais
4. Utilização do Receitanet bx
5. Penalidades

4) Lucros Gerados por Empresas Controladas e Coligadas no Exterior

5) Ajuste a Valor Presente e Ajuste a Valor Justo

6) LEI 12.973 DE 13 DE MAIO DE 2014 – DOU DE 14.05.2014 (ÍNTEGRA)
Norma Brasileira de Contabilidade CTA CFC 19, de 21.02.2014 - DOU de 25.02.2014

PÚBLICO ALVO

Contadores, Analistas Tributários, Auditores e profissionais ligadas na área tributária das empresas.

CARGA HORÁRIA

8 horas

PERÍODO

Dia 13/10/2014 das 08h00 às 12h00 e das 13h30 às 17h30

LOCAL

Auditório Prosol Tecnologia e Sistemas - São Carlos - SP

INVESTIMENTO

Cliente Prosol R$ 310,00

Não Clientes Prosol R$ 360,00

Almoço Incluso Oferecido pela PROSOL

INFORMAÇÕES

Telefone: (16) 3412-2016 ou pelo email: allan@prosol.com.br

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